prosdo.ru
добавить свой файл
1
Вопросы на экзамен по дисциплине «Налоги и налогообложение»


  1. Налоги, их сущность и значение. Функции налогов.

  2. Элементы налога и их характеристика. Субъект налога и объект налогообложения, источник налога. Налоговая ставка, налоговые льготы, способы уплаты налогов. Налоговая декларация, ее значение.

  3. Принципы и методы налогообложения. Пропорциональное, прогрессивное и регрессивное налогообложение.

  4. Понятие налоговой системы, ее составные элементы. Классификация налогов.

  5. Налоговая политика государства, ее содержание.

  6. Понятие налогового механизма, его структура.

  7. Экономическое содержание и назначение налога на добавленную стоимость.

  8. Плательщики и объекты обложения налогом на добавленную стоимость. Исчисление налоговой базы.

  9. Ставки налога на добавленную стоимость. Налоговые вычеты.

  10. Плательщики акцизов, объекты обложения. Определение облагаемого оборота. Порядок и сроки уплаты.

  11. Перечень подакцизных товаров. Определение облагаемого оборота по акцизам.

  12. Плательщики налога на прибыль организаций и объекты обложения.

  13. Порядок определения доходов. Классификация доходов в целях исчисления налога на прибыль организаций.

  14. Расходы в целях исчисления налога на прибыль организаций. Группировка расходов.

  15. Налоговая база и налоговые ставки по налогу на прибыль организаций.

  16. Плательщики сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

  17. Объекты налогообложения и ставки сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

  18. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты, порядок зачисления сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
  19. Порядок представления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения) и порядок представления сведений организациями и индивидуальными предпринимателями, зачет или возврат сумм сбора по нереализованным разрешениям по сборам за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.


  20. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база и порядок ее определения по налогу на имущество организаций.

  21. Налоговый и отчетный периоды, налоговая ставка, налоговые льготы и порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу на имущество организаций.

  22. Налогоплательщики, постановка на учет в качестве налогоплательщика, объект налогообложения по налогу на добычу полезных ископаемых.

  23. Добытое полезное ископаемое и налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых.

  24. Порядок определения количества добытого полезного ископаемого и порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы по налогу на добычу полезных ископаемых.

  25. Налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты, сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

  26. Порядок уменьшения суммы налога, исчисленного при добыче угля, на расходы, связанные с обеспечением безопасных условий и охраны труда.

  27. Порядок уменьшения суммы налога, исчисленной при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, на сумму налогового вычета в связи с добычей нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в границах Республики Татарстан (Татарстан) или в границах Республики Башкортостан.

  28. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период по водному налогу.

  29. Порядок исчисления водного налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларация.

  30. Плательщики, ставки страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, фонд социального страхования Российской Федерации, федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

  31. Понятие государственной пошлины, плательщики, порядок и сроки уплаты.
  32. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями.


  33. Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в суды общей юрисдикции, к мировым судьям.

  34. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах.

  35. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Конституционным Судом Российской Федерации и конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации.

  36. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий.

  37. Льготы по уплате государственной пошлины для отдельных категорий физических лиц и организаций.

  38. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.

  39. Доходы, не подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц.

  40. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

  41. Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

  42. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

  43. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

  44. Налоговые ставки налога на доходы физических лиц.

  45. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц, особенности исчисления налога налоговыми агентами, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

  46. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период по налогу на игорный бизнес.

  47. Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на игорный бизнес.

  48. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный период по транспортному налогу.

  49. Налоговые ставки, порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по транспортному налогу.
  50. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база и порядок ее определения по земельному налогу.


  51. Налоговый и отчетный периоды, налоговая ставка, налоговые льготы по земельному налогу.

  52. Плательщики налога на имущество физических лиц. Объект обложения. Льготы, предоставляемые физическим лицам по налогу.

  53. Ставки и порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

  54. Системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.

  55. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.

  56. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.

  57. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.

  58. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

  59. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

  60. Принципы организации работы налоговой инспекции. Состав и структура налоговых органов.

  61. Федеральная налоговая служба, ее функции.

  62. Формы и методы налогового контроля в России.

  63. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.