prosdo.ru
добавить свой файл
1
Лабораторная работа № 2

ВВОД ВХОДЯЩИХ ОСТАТКОВ

Цель работы: Освоение пользовательских приемов работы с разделами Системы «Остатки материальных ценностей», «Дебиторская/кредиторская задолженность», «Остатки средств по счетам».

ЗАДАНИЕ. Модуль ПАРУС – Бухгалтерия. Ввод входящих остатков.



Запустите систему «ПАРУС-Бухгалтерия». Установите системную дату 01.02.05 (Файл®Настройки®Установка даты).
1. МНА - Малоценные необоротные активы.

    1. Введите наличие материальных ценностей по счёту №112 в Картотеку МНА на 28.01.05 по СП «Фамилия» из табл. 3:

Таблица 3

Материальные ценности

Вариант А
Вариант Б
Наименование
Количество, шт.
Сумма, грн.
Наименование
Количество, шт.
Сумма, грн.
Молоток
50
100
Часы настенные
60
1260
Лопата
45
360
Мясорубка
18
486
Дрель
23
529
Ведро
42
336




  1. Выберите пункт меню Учет
    ®Картотека МНА, в контекстном меню панели Картотека МНА выберите команду Добавить.

  2. На экране появится окно Карточка МНА: Добавление, заполните поля окна.

Вкладка Карточка:

  1. Тип карточки – введите тип карточки: МНА или БСО;


В случае, если в плане счетов нет нужного счета, необходимо зайти в раздел Словари®План счетов. Установив курсор на нужном счете выбираете из контекстного меню команду Исправить и поле Типовая форма аналитического учета выбираете ”Малоценные необоротные активы”

Счёт - введите счёт учёта МНА;


  1. МОЛ - введите материально-ответственное лицо за данный МНА;

  2. Группа МНА - введите из словаря группу товаров;

  3. Карточка - введите номер карточки МНА, при нажатии кнопки система предложит очередной номер;

  4. Код (Артикул) - введите из словаря мнемокод МНА;

  5. Дата учёта - вводится дата регистрации карточки (эта дата должна быть ранее дат оприходования, передачи в эксплуатацию, списания и т.д.).

Вкладка Суммы:

  1. Количество - введите количество МНА;

  2. Сумма - введите общую сумму МНА по данному количеству.

Вкладка Расчёт амортизации:

  1. Тип списания - выберите из списка один из методов расчёта амортизационных отчислений;

  2. Дебет, Кредит - введите счета проводки начисления амортизационных отчислений МНА (Дт.№832 - Кт.№132).




  1. Приход определенного количества МНА должен быть отражен в двух учетных регистрах: картотеке МНА и в журнале учета хозяйственных операций. В карточке МНА при этом корректируются значения сумм и количества МНА, числящегося на карточке. Если же регистрируются МНА как остатки на некоторую дату, то достаточно провести приход, без создания хозяйственной операции.

    При создании карточки МНА операция Прихода МНА выполняется автоматически без создания хозяйственной операции в журнале учета хозяйственных операций.





    1. Сформируйте по данным картотеки МНА остатки материальных ценностей на 01.02.05:




  1. Клавишей Пробел выделите все нужные позиции картотеки. В контекстном меню панели Картотека МНА выберите команду Хозяйственный учет -Формирование остатков мат. ценностей.

  2. В открывшемся окне Формирование остатков ТМЦ введите месяц, на 1 число которого будут отражены остатки.




    1. Зарегистрируйте 28.01.05 передачу материальных ценностей в эксплуатацию на СП «Фамилия» из Картотеки МНА (без создания хозяйственной операции) (табл. 4.):

Таблица 4

Материальные ценности

Вариант А
Вариант Б
Наименование
Количество, шт.
Наименование
Количество, шт.
Молоток
10
Часы настенные
9
Лопата
40
Мясорубка
6
Дрель
5
Ведро
35




  1. Установите курсор на необходимую карточку в панели Картотека МНА и выберите из контекстного меню команду Передача в эксплуатацию, заполните поля появившейся формы:

  1. Дата - введите дату, на которую была произведена передача МНА в эксплуатацию;

  2. Счёт - введите счёт по которому будут учитываться МНА после передачи в эксплуатацию (счет 112);

  3. МОЛ - вводится мнемокод контрагента за которым будут закреплены МНА после передачи;

  4. Количество - введите количество передаваемого МНА;

  5. уберите флажок Создавать хозяйственную операцию.


1.4. Просмотрите Ведомость движения МНА. Сохраните файл в папке «№ подгруппы Фамилия» на диске D. Имя файла «Ведомость движения МНА».



  1. Создайте папку для сбора отчетных файлов, например, D:\ А Иванов.

    !!! Папку размещать

    за пределами рабочего каталога

    Системы!

  2. Из контекстного меню панели Картотека МНА выберите Ведомость движения.

  3. В условиях отбора выберите «Все» и нажмите ОК.

  4. В окне Ведомость движения МНА выберите пункт контекстного меню «Отчеты».

  5. В появившейся форме выделите строку «Экспорт таблицы в Excel», нажмите кнопку ОК.

  6. Сохраните файл в созданной Вами папке.




  1. Введите входящие остатки по дебиторско-кредиторской задолженности на 01.02.05:
Вариант А

  1. по СП «Пьер Карден» сч.№631 - дебетовое сальдо 5000 грн. на основании договора №126 от 01.02.05;
  2. по ООО «Рога и копыта» сч.№631 - дебетовое сальдо 350 грн;


  3. по ООО «Рога и копыта» сч.№631 на основании договора №26 от 25.01.05 – кредитовое сальдо 1260 грн.

  4. по Авраменко В.В. сч.№372 - кредитовое сальдо – 54 грн.

  5. по учредителю Коханову А.В. сч. №400 – кредитовое сальдо – 30000 грн.

Вариант Б

  1. по СП «Нина» сч.№631 - дебетовое сальдо 6500 грн. на основании договора №126 от 01.02.05;

  2. по ООО «Кабачок» сч.№631 - дебетовое сальдо 970 грн;

  3. по ООО «Кабачок» сч.№631 на основании договора №26 от 25.01.05 – кредитовое сальдо 1500 грн.

  4. по Вакалюк Т.С. сч.№372 - кредитовое сальдо – 105 грн.

  5. по учредителю Володарскому С.Н. сч. №400 – кредитовое сальдо – 27000 грн.

  1. Выберите пункт меню Учет®Дебиторская/кредиторская задолженность.

  2. В окне Дебиторская/кредиторская задолженность: Отбор установите в группе Период месяц и год введения остатков (с февраля 2005 г. по февраль 2005 г.).

  3. В окне Дебиторская/кредиторская задолженность в контекстном меню выберите команду Добавить.

  4. В окне Дебиторская/кредиторская задолженность: Добавление заполните все необходимые поля.

  1. Счёт – введите счёт по которому заносится остаток


  2. Проверьте настройку счёта в словаре План счетов. В форме Счёт: Исправление, во вкладке Параметры в группе Основание установите флажки Тип, Номер, Дата – это позволит отображать остатки и обороты по конкретному счёту и контрагенту отдельной строкой по каждому основанию (договору) операции.

    в группе Основание расчёта введите тип документа-основания, номер и дату (если в списке наименования документа или типа документа-основания отсутствует требуемый Вам документ, то необходимо в разделе Словари®Документы®Типы определить принадлежность нужного документа (ДОГОВОР) разделу «Хозяйственные операции», как документа-основания;


  3. Сумма, Сумма эквивалента - при введении кредитового сальдо по данному счету указывается значение со знаком «-».


3. Введите остатки по счетам на 01.02.05:
Вариант А

  1. сч.№112 - дебетовый 989 грн;

  2. сч.№301 - дебетовый 100 грн;

  3. сч. №311 - дебетовый 24875 грн;

  4. сч.№631 - дебетовый 5350 грн./ кредитовый 1260 грн.;

  5. сч.№372 - кредитовый 51 грн;

  6. сч.№400 - кредитовый 30000 грн.
Вариант Б

  1. сч.№112 - дебетовый 2082 грн;

  2. сч.№301 - дебетовый 300 грн;

  3. сч. №311 - дебетовый 18753 грн;

  4. сч.№631 - дебетовый 7500 грн./ кредитовый 1500 грн.;

  5. сч.№372 - кредитовый 105 грн;

  6. сч.№400 - кредитовый 27000 грн.




  1. Выберите пункт меню Учет®Остатки средств по счетам.

  2. В окне Остатки средств по счетам: Отбор в группе Остаток на: введите месяц и год за который вводятся остатки.

  3. В окне Остатки средств по счетам в контекстном меню выберите команду Добавить.

  4. В окне Остатки средств по счетам: Добавление заполните все необходимые поля.


Выполните проверку совпадения сумм введенных остатков материальных ценностей и остатков по дебиторской/кредиторской задолженности с введенными синтетическими остатками в раздел Остатки средств по счетам.

! Определите счёт с расхождением суммы аналитического остатка с синтетическим и откорректируйте остаток.


  1. Аналитические остатки – остатки в разделах Остатки материальных ценностей и Дебиторская/кредиторская задолженность.

    Синтетические остатки – остатки в разделе Остатки средств по счетам.

    Выберите пункт меню Учет®Остатки средств по счетам. На экране появится окно Остатки средств по счетам: Условия отбора, в группе Остаток на: выберите необходимый месяц и год.


  2. В окне Остатки средств по счетам установите курсор на строку остатка по счёту и в контекстном меню выберите команду Проверка увязки.

  1. если программа выдала сообщение «Проверка произведена. Расхождений не обнаружено», значит, сумма аналитического остатка по данному счёту равна синтетическому остатку; можно приступить к проверке следующего счёта;

  2. если программа выдала сообщение «Обнаружено расхождение остатков по счёту…», то необходимо проверить и откорректировать аналитические или синтетические остатки по данному счёту. Например, можно исправить сумму в разделе Остатки средств по счетам.