prosdo.ru
добавить свой файл
1

Методические рекомендации по налоговому праву:



Тематика лекций на дневном отделении (36 часов)
1. Понятие и классификация налогов и сборов – 2 часа.

2. Правовые основы установления, введения и взимания налогов и сборов – 2 часа .

3. Субъекты налоговых правоотношений – 2 часа.

4. Правовые основы исчисления налогов и сборов – 2 часа.

5. Сроки уплаты налогов и сборов. Порядок их изменения. – 2 часа.

6. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов налогоплательщиками – 2 часа.

7. Порядок принудительного взыскания налогов и сборов – 2 часа.

8. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов – 2 часа.

9. Налоговый контроль – 2 часа .

10. Ответственность за налоговые правонарушения – 2 часа .

11. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц – 2 часа.

12. Федеральные налоги и сборы. НДС и акцизы. – 2 часа

13. Налог на прибыль организаций и единый социальный налог. – 2 часа.

14. Налог на доходы физических лиц и государственная пошлина. – 2 часа.

15. Другие виды федеральных налогов – 2 часа.

16. Региональные налоги - 4 часов.

17. Местные налоги и сборы - 2 часа.
Тематика лекций на заочном отделении (12 часов)
1. Понятие и классификация налогов и сборов – 2 часа.

2. Субъекты налоговых правоотношений. Правовые основы исчисления размеров налогов и сборов – 2 часа.

3. Сроки и порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов – 2 часа

4. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения – 2 часа .

5. Правовое регулирование федеральных налогов – 2 часа.

6. Правовое регулирование региональных и местных налогов – 2 часа.
Тематика лекций на отделении ускоренного обучения (10 часов)
1. Понятие и классификация налогов и сборов – 2 часа.

2. Субъекты налоговых правоотношений. Правовые основы исчисления размеров налогов и сборов – 2 часа .

3. Сроки и порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов – 2 часа.

4. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения – 2 часа.

5. Правовое регулирование отдельных видов налогов – 2 часа.

Тематика семинарских занятий на дневном отделении (36 часов)



1. Понятие и классификация налогов и сборов – 2 часа.

2. Правовые основы установления, введения и взимания налогов и сборов – 2 часа .

3. Субъекты налоговых правоотношений – 2 часа.

4. Правовые основы исчисления налогов и сборов – 2 часа.

5. Сроки уплаты налогов и сборов. Порядок их изменения. – 2 часа.

6. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов налогоплательщиками – 2 часа.

7. Порядок принудительного взыскания налогов и сборов – 2 часа.

8. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов – 2 часа.

9. Налоговый контроль – 2 часа .

10. Ответственность за налоговые правонарушения – 2 часа .

11. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц – 2 часа.

12. Федеральные налоги и сборы. НДС и акцизы. – 2 часа

13. Налог на прибыль организаций и единый социальный налог. – 2 часа.

14. Налог на доходы физических лиц и государственная пошлина. – 2 часа.

15. Другие виды федеральных налогов – 2 часа.

16. Региональные налоги - 4 часов.

17. Местные налоги и сборы - 2 часа.

Тематика семинарских занятий на заочном отделении (6 часов)



1. Основы правового регулирования налоговых отношений – 2 часа.

2. Порядок уплаты и принудительного взыскания налоговых платежей – 2 часа.

3. Правовое регулирование федеральных налогов – 2 часа.

Тематика семинарских занятий на отделении ускоренного обучения (4 часа)


1. Основы правового регулирования налоговых отношений – 2 часа.

2. Порядок уплаты и принудительного взыскания налоговых платежей – 2 часа.
Планы семинарских занятий на дневном отделении.
Тема 1. Понятие и классификация налогов и сборов.
1. Понятие и характерные черты налога.

2. Понятие сбора. Его отличие от налога.

3. Классификация налогов.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Финансовое право. Учебник / под редакцией Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. 2003

6. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2003

7. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2001

8. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под редакцией С.Г. Пепеляева. М.1995

9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

10. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

11. Таможенный кодекс Российской Федерации 28 мая 2003 г. с изм. и доп. принятыми до от 19 февраля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; и т.д.
Тема 2. Правовые основы установления, введения и взимания налогов и сборов.
1. Полномочия органов власти по установлению и введению налогов и сборов.

2. Действие налогового законодательства во времени и пространстве.

3. Анализ законодательных актов устанавливающих, либо вводящих налог.

Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.


1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Финансовое право. Учебник / под редакцией Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. 2003

6. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2003

7. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2001

8. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под редакцией С.Г. Пепеляева. М.1995

9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

10. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

11. Таможенный кодекс Российской Федерации 28 мая 2003 г. с изм. и доп. принятыми до от 19 февраля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; и т.д.
Тема 3. Субъекты налоговых правоотношений.

1. Виды субъектов налоговых правоотношений.

2. Обязанности и права налогоплательщиков.

3. Виды органов, обеспечивающих сбор и взыскание налогов и сборов.

4. Полномочия налоговых органов.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Финансовое право. Учебник / под редакцией Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. 2003

6. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2003


7. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2001

8. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под редакцией С.Г. Пепеляева. М.1995

9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. 9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

10. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

11. Таможенный кодекс Российской Федерации 28 мая 2003 г. с изм. и доп. принятыми до от 19 февраля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; и т.д.

12. О налоговых органах Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 года с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г.. // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1991. N 15. Ст. 492; и т.д.

Тема 4. Правовые основы исчисления налогов и сборов.

1. Понятие и значение объекта налогообложения, налоговой базы.

2. Налоговый и отчетный периоды.

3. Ставка налога и методы налогообложения.

4. Налоговые льготы их виды и значение.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Финансовое право. Учебник / под редакцией Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. 2003

6. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2003

7. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2001

8. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под редакцией С.Г. Пепеляева. М.1995


9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

10. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

11. Таможенный кодекс Российской Федерации 28 мая 2003 г. с изм. и доп. принятыми до от 19 февраля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; и т.д.

Тема 5. Сроки уплаты налогов и сборов. Порядок их изменения.

1. Сроки уплаты налога и сбора. Понятие изменения сроков уплаты налога и сбора, его виды и общие условия.

2. Отсрочка и рассрочка.

3. Налоговый кредит и инвестиционный налоговый кредит.

4. Прекращение изменения сроков уплаты налогов и сборов, его правовые последствия.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Финансовое право. Учебник / под редакцией Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. 2003

6. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2003

7. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2001

8. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под редакцией С.Г. Пепеляева. М.1995

9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

10. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..


11. Таможенный кодекс Российской Федерации 28 мая 2003 г. с изм. и доп. принятыми до от 19 февраля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; и т.д.
Тема 6. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов налогоплательщиками.

1. Понятие исполнения обязанности по уплате налога и сбора.

2. Порядок исчисления налоговых платежей организаций и физических лиц.

3. Способы уплаты налогов.

4. Зачет и возврат излишне уплаченных либо излишне взысканных сумм налога.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Финансовое право. Учебник / под редакцией Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. 2003

6. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2003

7. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2001

8. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под редакцией С.Г. Пепеляева. М.1995

9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

10. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

11. Таможенный кодекс Российской Федерации 28 мая 2003 г. с изм. и доп. принятыми до от 19 февраля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; и т.д.
Тема 7. Порядок принудительного взыскания налогов и сборов.

1. Понятие недоимки и требования об уплате налога.

2. Порядок взыскания недоимок с организаций.

3. Порядок взыскания недоимок с физических лиц.

Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Финансовое право. Учебник / под редакцией Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. 2003

6. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2003

7. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2001

8. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под редакцией С.Г. Пепеляева. М.1995

9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. 9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

10. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

11. Таможенный кодекс Российской Федерации 28 мая 2003 г. с изм. и доп. принятыми до от 19 февраля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; и т.д.

12. О налоговых органах Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 года с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г.. // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1991. N 15. Ст. 492; и т.д.
Тема 8. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

1. Понятие способов обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

2. Залог и поручительство.

3. Пеня.

4. Приостановление операций по счетам налогоплательщика и арест имущества налогоплательщика.

Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.


1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Финансовое право. Учебник / под редакцией Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. 2003

6. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2003

7. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2001

8. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под редакцией С.Г. Пепеляева. М.1995

9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

10. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

11. Таможенный кодекс Российской Федерации 28 мая 2003 г. с изм. и доп. принятыми до от 19 февраля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; и т.д.

12. О налоговых органах Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 года с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г.. // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1991. N 15. Ст. 492; и т.д.
Тема 9. Налоговый контроль.

1. Понятие и формы проведения налогового контроля.

2. Налоговые проверки, их виды и методы проведения.

3. Выездная налоговая проверка.

4. Камеральная налоговая проверка.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003


4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Финансовое право. Учебник / под редакцией Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. 2003

6. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2003

7. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2001

8. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под редакцией С.Г. Пепеляева. М.1995

9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

10. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

11. Таможенный кодекс Российской Федерации 28 мая 2003 г. с изм. и доп. принятыми до от 19 февраля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; и т.д.

12. О налоговых органах Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 года с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г.. // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1991. N 15. Ст. 492; и т.д.
Тема 10. Ответственность за налоговые правонарушения.

1. Понятие и основания ответственности за налоговые правонарушения.

2. Понятие налогового правонарушения. Характеристики его состава.

3. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершении налогового правонарушения.

4. Производство по делам о налоговых правонарушениях.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Финансовое право. Учебник / под редакцией Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. 2003


6. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2003

7. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2001

8. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под редакцией С.Г. Пепеляева. М.1995

9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

10. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

11. Таможенный кодекс Российской Федерации 28 мая 2003 г. с изм. и доп. принятыми до от 19 февраля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; и т.д.

12. О налоговых органах Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 года с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г.. // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1991. N 15. Ст. 492; и т.д.
Тема 11. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц.

1. Понятие обжалования актов налоговых органов и действий их должностных лиц, их виды.

2. Способы обжалования актов налоговых органов.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Финансовое право. Учебник / под редакцией Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. 2003

6. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2003

7. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2001

8. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под редакцией С.Г. Пепеляева. М.1995


9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

10. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

11. Таможенный кодекс Российской Федерации 28 мая 2003 г. с изм. и доп. принятыми до от 19 февраля 2006 г. . // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; и т.д.

12. О налоговых органах Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 года с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г.. // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1991. N 15. Ст. 492; и т.д.
Тема 12. Федеральные налоги и сборы. НДС и акцизы.

1. Понятие системы налогов, ее виды.

2. Федеральные налоги, их особенности и виды.

3. Налог на добавленную стоимость.

4. Акцизы.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..
Тема 13. Налог на прибыль организаций и единый социальный налог.

1. Налог на прибыль организаций.

2. Единый социальный налог.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003


4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..
Тема 14. Налог на доходы физических лиц и государственная пошлина.

1. Налог на доходы физических лиц

2. Государственная пошлина.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..
Тема 15. Другие виды федеральных налогов.

1. Водный налог.

2. Налог на добычу полезных ископаемых.

3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..
Тема 16. Региональные налоги.

1. Региональные налоги, их особенности и виды.

2. Налог на имущество организаций.

3. Транспортный налог.

4. Налог на игорный бизнес.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005


2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

Тема 17. Местные налоги и сборы.

1. Понятие, особенности и виды местных налогов и сборов.

2. Налог на имущество физических лиц.

3. Земельный налог.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

6. О налогах на имущество физических лиц: Закон Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1992. N 8. Ст. 362; и т.д..
Планы семинарских занятий на заочном отделении.
Тема 1. Основы правового регулирования налоговых отношений.

1. Субъекты налоговых правоотношений. Обязанности и права налогоплательщиков.

2. Объект налогообложения, налоговая база и порядок исчисления налогов.

3. Налоговые льготы, их понятие, виды и значение.

4. Сроки уплаты налогов. Порядок их изменения.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004


3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Финансовое право. Учебник / под редакцией Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. 2003

6. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2003

7. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2001

8. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под редакцией С.Г. Пепеляева. М.1995

9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

10. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

11. Таможенный кодекс Российской Федерации 28 мая 2003 г. с изм. и доп. принятыми до от 19 февраля 2006 г. . // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; и т.д.
Тема 2 Порядок уплаты и принудительного взыскания налоговых платежей.
1. Порядок исчисления и уплаты налоговых платежей организациями и физическими лицами.

2. Порядок взыскания недоимок с организаций и физических лиц.

3. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

4. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Финансовое право. Учебник / под редакцией Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. 2003

6. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2003

7. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2001


8. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под редакцией С.Г. Пепеляева. М.1995

9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

10. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

11. Таможенный кодекс Российской Федерации 28 мая 2003 г. с изм. и доп. принятыми до от 19 февраля 2006 г. . // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; и т.д.
Тема 3. Правовое регулирование федеральных налогов.

1. Налог на добавленную стоимость.

2. Акцизы.

3. Налог на прибыль организаций.

4. Налог на доходы физических лиц.

5. Единый социальный налог.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

Планы семинарских занятий на отделении ускоренного обучения.



Тема 1. Основы правового регулирования налоговых отношений.

1. Субъекты налоговых правоотношений. Обязанности и права налогоплательщиков.

2. Объект налогообложения, налоговая база и порядок исчисления налогов.

3. Налоговые льготы, их понятие, виды и значение.

4. Сроки уплаты налогов. Порядок их изменения.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005


2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Финансовое право. Учебник / под редакцией Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. 2003

6. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2003

7. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2001

8. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под редакцией С.Г. Пепеляева. М.1995

9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 02 июля 2005 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

10. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 23 июля 2005 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

11. Таможенный кодекс Российской Федерации 28 мая 2003 г. с изм. и доп. принятыми до 18 июля 2005 г. // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; и т.д.
Тема 2 Порядок уплаты и принудительного взыскания налоговых платежей.
1. Порядок исчисления и уплаты налоговых платежей организациями и физическими лицами.

2. Порядок взыскания недоимок с организаций и физических лиц.

3. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

4. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Финансовое право. Учебник / под редакцией Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. 2003

6. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2003


7. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2001

8. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под редакцией С.Г. Пепеляева. М.1995

9. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

10. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

11. Таможенный кодекс Российской Федерации 28 мая 2003 г. с изм. и доп. принятыми до от 19 февраля 2006 г. . // Собрание законодательства РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; и т.д.
Задания к самостоятельным занятиям на дневном отделении (62 часа)
На основании изучения нормативных правовых актов студенты должны уяснить содержание и действие следующих специальных налоговых режимов:

1. Упрощенная система налогообложения.

2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

4. Система налогообложения при исполнении соглашений о разделе продукции.

5. Виды налоговых правонарушений.
Контроль за проведением самостоятельных занятий студентов проводится в форме проверки рефератов на одну из тем самостоятельных занятий. Реферат исполняется в порядке, предусмотренном для оформления курсовых работ, в объеме не менее 10 печатных листов.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты.

1. Налоговое право России. Учебник / отв. редактор Ю.А. Крохиной. М. 2005

2. Налоговое право. Учебник / под редакцией С.Г. Пепеляева. М. 2004

3. Налоговое право России. Учебник / под редакцией Ю.А. Крохиной. М. 2003

4. Семенов Ю.А. Налоговое право. М. 2003

5. Финансовое право. Учебник / под редакцией Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. 2003


6. Финансовое право. Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. 2003

7. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

8. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..




Задания для выполнения контрольных работ на отделении ускоренного обучения.



Вариант I

(для студентов, чьи фамилии начинаются с букв «А» до «Е»)
Задача 1
На основании изучения нормативных правовых актов раскрыть понятие и содержание специального налогового режима - упрощенной системы налогообложения.

Задача 2



Одинокая мать, воспитывающая двух детей 12 и 8 лет, работая на предприятии в течении года получала ежемесячную заработную плату в сумме 5000 рублей. В течении года получила ежемесячно пособия для граждан имеющим детей в сумме 300 рублей и 4000 рублей (октябрь) от продажи швейной машины, полученной в предыдущем году по наследству. Кроме того в течении года, она оплатила обучение старшего ребенка в муниципальном лицее в сумме 5000 рублей, а младший ребенок по путевке стоимостью 15000 рублей, предоставленной ему общественной организацией, отдыхал на курорте. Исчислите размер налога на доходы физических лиц подлежащий уплате матерью за данный год.
Рекомендуемые нормативные правовые акты.

1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

2. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..
Вариант II

(для студентов, чьи фамилии начинаются с букв «Ж» до «М»)


Задача 1



На основании изучения нормативных правовых актов раскрыть понятие и содержание специального налогового режима - системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Задача 2



Одинокий неработающий гражданин продал 30 июня 2006г. принадлежавший ему на праве собственности: легковой автомобиль 2004 года выпуска, мощностью двигателя 135 лошадиных сил за 250 тыс. рублей и моторную лодку, приобретенную им в 2000г., с мощностью двигателя 4 лошадиные силы за 50 тыс. рублей. Исчислите размер налогового обязательства данного гражданина за 2006г.
Рекомендуемые нормативные правовые акты.

1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

2. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..
Вариант III

(для студентов, чьи фамилии начинаются с букв «Н» до «Т»)
Задача 1
На основании изучения нормативных правовых актов раскрыть понятие и содержание специального налогового режима - системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

Задача 2



Одинокий неработающий гражданин, проживая в городе Иваново, получил в апреле 2006г. по договору дарения от троюродной дяди квартиру в городе Москва стоимостью 2 млн. рублей, а также элитного арабского скакуна стоимостью 750 тыс. рублей и специализированную машину для его перевозки стоимостью 550 тыс. рублей. Исчислите размер налогового обязательства данного гражданина за 2006г.
Рекомендуемые нормативные правовые акты.

1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. от 07 1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.


2. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..

3. О налогах на имущество физических лиц: Закон Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1992. N 8. Ст. 362; и т.д.

Вариант IV

(для студентов, чьи фамилии начинаются с букв «У» до «Я»)
Задача 1
На основании изучения нормативных правовых актов раскрыть понятие и содержание специального налогового режима - системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Задача 2



Предприятие получило валовую прибыль в течении года в сумме 2,5 млн. рублей. При этом были произведены следующие виды расходов:

- на приобретение сырья и комплектующих изделий в сумме 1 млн. рублей;

- на оплату труда работников в сумме 500 тыс. рублей;

- на оплату тепла и электроэнергии в сумме 500 тыс. рублей;

- на поездку делегации предприятия на чемпионат мира по футболу в сумме 300 тыс. рублей;

- на уплату налога на имущество предприятий в сумме 150 тыс. рублей;

- на поддержку профсоюзной организации в сумме 50 тыс. рублей.

Исчислите налог на прибыль организации подлежащий уплате данным предприятием.
Рекомендуемые нормативные правовые акты.

1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. с последующими изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; и т.д.

2. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. с изм. и доп. принятыми до 28 июля 2006 г. // Собрание законодательства РФ. 2000. N 32. Ст. 3340; и т.д..
Примерный перечень вопросов к зачету
1. Выездная налоговая проверка.

2. Понятие налога и сбора. Их характерные черты.


3. Классификация налогов.

4. Субъекты налоговых правоотношений.

5. Права и обязанности налогоплательщиков.

6. Полномочия налоговых органов.

7. Объекты налогообложения, налоговая база.

8. Единица обложения, налоговая ставка. Виды налоговых ставок.

9. Методы налогового обложения.

10. Налоговые льготы, их понятие и виды.

11. Сроки уплаты налоговых платежей. Порядок их изменения.

12. Порядок исчисления и уплаты налогов организациями.

13. Порядок исчисления и уплаты налогов физическими лицами.

14. Порядок принудительного взыскания недоимок по налогам с организаций.

15. Порядок принудительного взыскания недоимок по налогам с физических лиц.

16. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

17. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налоговых платежей.

18. Формы проведения налогового контроля.

19. Налоговые проверки, их виды.

20. Понятие и характерные черты ответственности за совершение налоговых правонарушений.

21. Понятие налогового правонарушения, его основные признаки.

22. Налоговые санкции и давность их взыскания.

23. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

24. Налоговая система РФ.

25. Порядок установления и введения налогов и сборов.

26. Федеральные налоги, их особенности и виды.

27. Налог на добавленную стоимость.

28. Акцизы.

29. Налог на прибыль организаций.

30. Единый социальный налог.

31. Налог на доходы физических лиц.

32. Государственная пошлина.

33. Налог на добычу полезных ископаемых.

34. Водный налог.

35. Региональные налоги и сборы, их особенности и виды.

36. Налог на имущество организаций.

37. Транспортный налог.

38. Налог на игорный бизнес.


39. Местные налоги и сборы, их особенности и виды.

40. Налог на имущество физических лиц.

41. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.

42. Действие налогового законодательства во времени и пространстве.

43. Упрощенная система налогообложения.

44. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Тематика курсовых и дипломных работ (для студентов,

проходящих обучение на государственно-правовой специализации)



1. Понятие и значение налогов.

2. Правовое положение плательщиков налогов и сборов.

3. Налоговый контроль.

4. Ответственность за налоговые правонарушения.

5. Налог на добавленную стоимость.

6. Налог на прибыль организаций.

7. Налог на доходы физических лиц.
Кроме того, студенты могут предложить и другие темы по вопросам, предусмотренным программой курса.