prosdo.ru
добавить свой файл
  1 2 3 4

Расчет ЧДП косвенным методом

Показатели


Влияние

Денежные средства на начало периода



Текущая деятельность

1. Чистая прибыль




2. Операции, корректирующие величину чистой прибыли:




- начисленная амортизация

+

- изменение остатков производственных запасов

Увеличение –

Уменьшение +

- изменение НДС по приобретенным ценностям

Увеличение –

Уменьшение +

- изменение остатков незавершенного производства

Увеличение –

Уменьшение +

- изменение остатков готовой продукции

Увеличение –

Уменьшение +

- изменение величины дебиторской задолженности

Увеличение –

Уменьшение +

- изменение величины кредиторской задолженности

Увеличение +

Уменьшение –

Итого чистый денежный поток от текущей деятельности


Инвестиционная деятельность

1. Приобретение (создание) активов долгосрочного характера




2. Реализация активов долгосрочного характера

+

3. Возврат финансовых вложений или получение доходов ним

+

4. Осуществление финансовых вложений



Итого чистый денежный поток от инвестиционной деятельности



Финансовая деятельность


1. Изменение задолженности по кредитам и займам

Увеличение +

Уменьшение –

2. Эмиссия акций

+

3. Выплата дивидендов


Итого чистый денежный поток от финансовой деятельности

Итого чистый денежный поток за период

Денежные средства на конец периода


Анализ чистых денежных потоков прямым методом

Приток денежных средств


Базисный период

Факт

+,

-

Отток денежных средств

Базисный период

Факт

+,

-

Денежные средства на начало периода





















Текущая деятельность


1. Выручка от продажи продукции (работ, услуг)










1. Оплата счетов поставщиков

2. Выплата заработной платы










2. Авансы, полученные от покупателей и прочих контрагентов










3. Перечисления в фонды социального страхования и обеспечения










3. Прочие (возврат средств от поставщиков; суммы, выданные ранее подотчетным лицам и др.)









4. Погашение задолженности по налогам и сборам























5. Авансы, выданные поставщикам






















6. Прочие платежи










Итого приток денежных средств по текущей деятельности










Итого отток денежных средств по текущей деятельности










Чистый денежный поток от текущей деятельности





















Инвестиционная деятельность


1. Выручка от продажи основных средств и нематериальных активов









1. Приобретение основных средств и нематериальных активов











2. Получение дохода по финансовым вложениям










2. Осуществление финансовых вложений










3. Возврат финансовых вложений






















Итого приток денежных средств по инвестиционной деятельности










Итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности










Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности





















Финансовая деятельность


1. Получение кредитов и займов








1. Погашение кредитов и займов











2. Поступления от эмиссии акций










2. Выплата дивидендов










3. Целевое финансирование.










3. Прочие










4. Прочие






















Итого приток денежных средств по финансовой деятельности










Итого отток денежных средств по финансовой деятельности










Чистый денежный поток от финансовой деятельности




















Чистый денежный поток за период























Денежные средства на конец периода























Костина Е.И., к.э.н., доцент

АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ




<< предыдущая страница   следующая страница >>