prosdo.ru 1
Заведующий кафедрой финансового права д.ю.н., профессор Д.В.Винницкий


_____________________

Примерный перечень вопросов

для экзамена по курсу «Финансовое право» вопросы


  1. Финансовое право: понятие, предмет, метод правового регулирования.

  2. Система и источники финансового права.

  3. Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы).

  4. Понятие и система налогового права. Предмет налогового права.

  5. Принципы налогового права.

  6. Источники налогового права.

  7. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу РФ.

  8. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.




  1. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в РФ. Виды налогов и сборов.

  2. Понятие налога и сбора по законодательству РФ.

  3. Классификации налогов. Прямые и косвенные налоги.

  4. Классификация налогов (сборов). Целевые и рентные налоги.

  5. Общие условия установления налогов и сборов в РФ. Специальные налоговые режимы.

  6. Представительство в налоговых правоотношениях.

  7. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие и права и обязанности.

  8. Налоговые органы в РФ: права и обязанности.

  9. Министерство финансов РФ: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений.

  10. Взаимозависимые лица. Налоговые агенты.

  11. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков. Исковая давность.

  12. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности.
  13. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога (сбора), пеней, штрафа за счет денежных средств на банковских счетах налогоплательщика (плательщика сбора) - организаций (индивидуального предпринимателя) или налогового агента организаций (индивидуального предпринимателя).


  14. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

  15. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица.

  16. Требование об уплате налогов и сборов.

  17. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени: общие условия изменения срока уплаты налога, сбора, пени; обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога; органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога или сбора.

  18. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора; прекращение действия отсрочки или рассрочки.

  19. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита; прекращение действия инвестиционного налогового кредита.

  20. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.

  21. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.

  22. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа.

  23. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, основания для подачи.

  24. Налоговый контроль: формы проведения; учет налогоплательщиков; порядок постановки на учет; переучет и снятие с налогового учета; ИНН.

  25. Налоговый контроль: налоговые проверки

  26. Налоговый контроль: производства по делам о налоговых правонарушениях

  27. Налоговые правонарушения: понятие, виды
  28. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.


  29. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие налогового правонарушения; лица, подлежащие ответственности за совершение налогового правонарушения; общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений; формы вины; обстоятельства, исключающие вину.

  30. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность; срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; налоговые санкции, срок исковой давности взыскания штрафов.

  31. Налоговые санкции: понятие, порядок взыскания

  32. Общая характеристика федеральных налогов.

  33. Общая характеристика региональных налогов.

  34. Общая характеристика местных налогов.

  35. Бюджетная система РФ: понятие, принципы построения.

44. Понятие и роль бюджета.

45. Бюджетное право: понятие, предмет бюджетно-правового регулирования.

46. Источники бюджетного права.

47. Правовой режим государственных внебюджетных фондов

48. Виды бюджетов и бюджетных фондов.

49. Резервный фонд РФ, Фонд национального благосостояния: понятие, краткая характеристика.

50. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета; дефицит бюджета и источники его покрытия).

51. Государственный и муниципальный долг.

52. Бюджетная классификация РФ (понятие, состав, классификация доходов и расходов).

53. Правовой режим государственных доходов РФ

54.Общие положения о расходах бюджетов.

55. Расходные обязательства: понятие, основания возникновения

56.Участники бюджетного процесса: участники бюджетного процесса; бюджетные полномочия законодательных органов и органов исполнительной власти, Банка России и кредитных организаций, осуществляющих отдельные операции со средствами бюджета.


57.Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, бюджетное учреждение, получатель бюджетных средств.

58. Полномочия Министерства финансов РФ и Федерального казначейства в бюджетном процессе.

59.Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов.

60. Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения бюджетов.

61.Бюджетный процесс: утверждение федерального закона о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.

62.Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов

63.Бюджетный процесс: Этапы исполнения бюджетов по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджетов.

64.Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнение федерального бюджета.

65.Порядок обращения взыскания на средства бюджетов бюджетной системы РФ.

66.Дотации, субвенции, субсидии: понятие, порядок предоставления

67.Временная финансовая администрация: основание и порядок введения.

68.. Бюджетный (финансовый контроль): понятие, виды и органы его осуществляющие.

69. Меры принуждения, применяемые за нарушение бюджетного законодательства.

70. Полномочия счетной палаты РФ.

71.Полномочия Федеральной службы по финансовому мониторингу.

72.Полномочия Федеральной службы финансово-бюджетного надзора.